Geld schenken aan je kinderen om te investeren in een woning mag, maar de regels zijn minder aantrekkelijk
geworden. Tot twee jaar geleden was er nog de zogenaamde jubelton. Deze is vorig jaar afgebouwd en per 1 januari 2024 volledig verdwenen. Wat mag je nog schenken aan je kinderen? Ouders die hun kinderen geld kunnen schenken voor het kopen van een woning, geven de kinderen een grote voorsprong op de woningmarkt. Met het inkomen van een starter kun je in grote delen van Nederland geen woning meer kopen. Met hulp van ouders komen er vaak weer mogelijkheden.
Het was tot 2023 mogelijk om je kinderen tussen de leeftijd van 18 en 40 jaar oud een bedrag van €106.671 belastingvrij te schenken. Dit bedrag moest gebruikt worden voor het kopen, afbetalen of het verbouwen van de eigen woning van de ontvanger van het geld. Deze schenkingsvrijstelling was overigens niet alleen voor ouders die de kinderen geld wilden schenken. De relatie tussen de schenker en ontvanger was niet bepalend voor de vrijstelling. In 2023 is de schenkingsvrijstelling verlaagd naar €27.231. Sinds 1 januari 2024 geldt er geen verhoogde schenkingsvrijstelling meer voor het kopen of verbouwen van een woning.
Dit jaar geldt er een schenkingsvrijstelling van €6.633. Hoe dit geld wordt besteed door de ontvanger maakt voor de vrijstelling niet meer uit. Voor deze vrijstelling is de relatie tussen de schenker en de ontvanger wel belangrijk. De vrijstelling geldt alleen voor schenkingen van ouders aan de kinderen. Voor het betalen van een studie is er nog steeds een verhoogde vrijstelling. In 2025 gaat er waarschijnlijk weer een hogere schenkingsvrijstelling gelden. Voor schenkingen van grootouders aan kinderen geldt in 2024 een vrijstelling van €2.658.
Kinderen betalen 10% belasting over het bedrag boven de vrijstelling. Als het bedrag boven de vrijstelling meer dan €152.368 bedraagt, moet de ontvanger over het overschrijdende bedrag zelfs 20% belasting betalen. Voor schenkingen van grootouders geldt niet alleen een lagere schenkingsvrijstelling. Ook voor de belastingheffing over hogere schenkingen geldt een hogere heffing. Het gaat bij grootouders namelijk om een heffing van 18% of zelfs 36% bij schenkingen vanaf €152.368 boven de vrijstelling.
Ouders kunnen er ook voor kiezen om geld uit te lenen aan hun kind in de vorm van een hypotheek. Dit wordt ook wel een familiehypotheek genoemd. Ouders lenen bijvoorbeeld €100.000 aan hun kind in de vorm van een hypotheek. Het resterende bedrag kan het kind dan lenen bij een bank. Het voordeel hiervan is dat de ouders een hoge rentevergoeding krijgen over het uitgeleende geld. Als kind kun je ook voor een familiehypotheek recht hebben op hypotheekrenteaftrek. Spreek deze optie goed door met de hypotheekadviseur, want de familiehypotheek moet wel aan specifieke eisen voldoen.
Meer weten over het belastingvrij schenking door ouders aan kinderen voor de aankoop van een huis? Neem contact met ons op!